PERSPECTIVAS DE LA BANCA PRIVADA
Planificación patrimonial en la era de la permanencia
Carly Doshi
Vicepresidenta ejecutiva, Directora de Asesoramiento Familiar y Fideicomiso de Flagstar
Asegurado por la FDIC: respaldado por la plena fe y el crédito del gobierno de los EE. UU.
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Antes de irse
Durante años, la planificación patrimonial ha estado dominada por la incertidumbre: exenciones temporales, normas tributarias cambiantes y volatilidad política. Esa incertidumbre terminó el año pasado con la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), que introdujo cambios permanentes y radicales en el sistema de impuestos sobre la transferencia de la riqueza en los EE. UU.
Con la ley OBBBA en efecto, a partir de enero de 2026 ahora hay claridad: las reglas están establecidas y la ventana para la planificación estratégica está abierta de par en par. Para los clientes que tienen preguntas e inquietudes sobre la planificación de la transferencia de la riqueza, este no es momento de esperar. Es el momento de actuar con decisión y alinear su plan de riqueza con su visión a largo plazo. Para las personas con una riqueza significativa, en particular los propietarios de empresas privadas, las decisiones que se tomen ahora determinarán el legado familiar durante décadas.
El nuevo panorama: una exención de $15 millones
La exención unificada de impuestos sobre sucesiones, donaciones y transferencias por salto generacional (GST) ahora está fijada de manera permanente en $15 millones por persona ($30 millones para parejas casadas), indexados por inflación. Esta permanencia elimina la amenaza del vencimiento que alguna vez impulsó la planificación reactiva y crea una oportunidad para las estrategias proactivas y bien pensadas.
Lo que esto significa hoy:
- Si ya ha utilizado parte de su exención bajo la ley anterior, considere realizar transferencias adicionales para alcanzar el nuevo límite.
- Cree fideicomisos de dinastía para trasladar la apreciación futura fuera de su patrimonio imponible.
- Revise los planes existentes para asegurarse de que reflejen la legislación actual y sus objetivos. Para los patrimonios que superen la exención, es necesario realizar estrategias de planificación anticipada.
Más allá de los impuestos: por qué es importante formalizar su plan
La eficiencia fiscal es importante, pero las razones más convincentes para codificar su plan de patrimonio a menudo no están motivadas por los impuestos. Un plan bien estructurado proporciona claridad, minimiza los conflictos familiares y garantiza que la riqueza refleje sus valores.
Considere implementar marcos de gobernanza familiar (como estatutos o consejos asesores) para definir roles y protocolos de toma de decisiones. Las estructuras caritativas, incluidos los fondos que están asesorados por donantes o las fundaciones privadas, pueden incorporar su visión filantrópica a su legado. Estos pasos crean continuidad y propósito, no solo cumplimiento.
Empresas privadas: planificación para la transición y el crecimiento
Para los dueños de empresas, la permanencia conlleva tanto oportunidades como responsabilidades. La planificación de la sucesión es esencial para preservar el valor de la empresa y la armonía familiar.
Comience por revisar los acuerdos de compraventa, asegúrese de que estén adecuadamente financiados (a menudo con un seguro de vida) para proporcionar liquidez cuando sea necesario. Explore las sociedades familiares limitadas para facilitar las transferencias de propiedad y los descuentos de valoración. Formalice los roles de liderazgo y gobernanza para evitar la incertidumbre durante las transiciones.
La ley OBBBA también aclara disposiciones fiscales clave para los propietarios de empresas:
- La depreciación adicional y las deducciones de la Sección 179 siguen siendo herramientas poderosas para la inversión de capital.
- Se han restablecido las deducciones por investigación y experimentación para la innovación nacional.
- Las limitaciones de gastos por intereses y la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) ofrecen flexibilidad de planificación, pero requieren un modelado cuidadoso.
- Las disposiciones ampliadas de QSBS brindan oportunidades para fundadores, empresarios y propietarios de pequeñas empresas que algún día puedan vender.
Plan de acción consultivo familiar de Flagstar de enero de 2026
| Área | Pasos inmediatos |
|---|---|
| Uso de la exención | Maximizar las donaciones en vida; establecer fideicomisos de dinastía |
| Planificación fiscal empresarial | Revisar los gastos de capital, las deducciones de I+D, los límites de interés y las estrategias de QBI |
| Planificación de la sucesión | Actualizar los acuerdos de compraventa; mapear las transiciones de liderazgo |
| Gobierno | Crear estatutos familiares y consejos asesores |
| Intención caritativa | Financiar fondos que están asesorados por donantes; definir la misión filantrópica |
La conclusión
La ley OBBBA ha marcado el comienzo de una era de certezas. Úsela sabiamente. Si bien las normas tributarias pueden ahora ser estables, su familia, su negocio y sus objetivos seguirán evolucionando. Un plan integral basado en valores garantiza que su patrimonio haga más que perdurar: prosperará con un propósito.
Ahora es el momento de actuar
Involucre a sus asesores, revise sus estrategias existentes y tome medidas que alineen sus recursos financieros con su visión a largo plazo. La permanencia no es una razón para esperar: es una oportunidad para construir con confianza y tomar medidas para hacer crecer, proteger y transmitir su patrimonio. Nuestro equipo de asesoría familiar de Flagstar puede ayudar
En Flagstar Private Bank, brindamos asesoramiento integral para sus finanzas personales, incluidas las necesidades de planificación patrimonial a largo plazo de su familia. Nuestro equipo de planificadores patrimoniales altamente acreditados y con experiencia desarrolla estrategias de planificación integrales para propietarios de empresas e inversores individuales. Nuestros servicios incluyen planificación de impuestos sobre la renta y sucesiones, planificación de donaciones caritativas, planificación de sucesión empresarial y previa a la liquidez y dinámica familiar. Como siempre, consulte con su asesor legal y fiscal antes de iniciar cualquier estrategia de planificación fiscal.
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